2015年3月15日中共中央、國務(wù)院發(fā)布《關(guān)于進(jìn)一步深化電力體制改革的若干意見》(中發(fā)〔2015〕9號),全面推進(jìn)輸配電價改革試點(diǎn)工作到2017年6月,省級電網(wǎng)全部進(jìn)行輸配電價改革,實(shí)現(xiàn)了全國覆蓋。在輸配電價改革的大背景下,不管是內(nèi)部經(jīng)營還是外部監(jiān)管都對電網(wǎng)企業(yè)的成本精益化管理提出了更高的要求。
然而,目前各大電網(wǎng)企業(yè)的成本管控工作雖然已經(jīng)取得了很大的進(jìn)步,但是依然難以滿足企業(yè)高速發(fā)展的需求。主要存在的問題有:成本預(yù)算業(yè)務(wù)維度應(yīng)用單一,數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)及業(yè)務(wù)流程不統(tǒng)一,費(fèi)用項(xiàng)目、業(yè)務(wù)活動與預(yù)算、資金、核算科目無關(guān)聯(lián)對接,難以實(shí)現(xiàn)成本費(fèi)用過程控制等。
廣西電網(wǎng)南寧供電局也不例外,在發(fā)展的過程中,精益化管理的需求日益突出:項(xiàng)目儲備管理機(jī)制不完備、費(fèi)用項(xiàng)目與業(yè)務(wù)活動無法有效融合應(yīng)用、項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行差異需人工線下統(tǒng)計(jì)等難題困擾著成本費(fèi)用的成本的科學(xué)管理,制約企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。如何借力信息技術(shù),實(shí)現(xiàn)細(xì)化費(fèi)用的線上信息化管理,通過信息化手段及時發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理風(fēng)險,加強(qiáng)預(yù)算管控手段,是現(xiàn)階段急需解決的問題。
遠(yuǎn)光軟件通過對南寧供電局成本管控業(yè)務(wù)的詳細(xì)調(diào)研,對成本相關(guān)業(yè)務(wù)展開深入研究,自主規(guī)劃和研發(fā)“供電企業(yè)成本分析解決方案”,以信息化手段解決了南寧供電局費(fèi)用精細(xì)化管理的難題。該系統(tǒng)有效實(shí)現(xiàn)對成本預(yù)算明細(xì)業(yè)務(wù)分類管理及執(zhí)行跟蹤,規(guī)范成本費(fèi)用報(bào)銷、入賬管理,實(shí)現(xiàn)了對成本費(fèi)用過程的控制;有效實(shí)現(xiàn)成本預(yù)算執(zhí)行取數(shù)、查詢,實(shí)現(xiàn)各管理層級快速多維度統(tǒng)計(jì),提高預(yù)算執(zhí)行查詢準(zhǔn)確性,為決策提供數(shù)據(jù)支持,防范經(jīng)營風(fēng)險。
南寧供電局成本分析系統(tǒng)建設(shè)內(nèi)容主要包括如下六個方面:
1.基礎(chǔ)設(shè)置:包含項(xiàng)目類型、項(xiàng)目批次、費(fèi)用類型及費(fèi)用類型對應(yīng)科目設(shè)置,為建立“成本項(xiàng)目庫”提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。
2.項(xiàng)目立項(xiàng)申請:用于記錄新增的費(fèi)用性項(xiàng)目,構(gòu)建“成本項(xiàng)目庫”,包含的項(xiàng)目類型有:管理咨詢項(xiàng)目、軟課題項(xiàng)目、電網(wǎng)規(guī)劃項(xiàng)目、環(huán)評水保項(xiàng)目、安風(fēng)安措項(xiàng)目、物資品控項(xiàng)目、土地辦證項(xiàng)目、營銷材料項(xiàng)目、自控費(fèi)用等。業(yè)務(wù)執(zhí)行部門可通過“項(xiàng)目立項(xiàng)申請單”進(jìn)行申請。
3.成本項(xiàng)目與專項(xiàng)項(xiàng)目月報(bào)賬計(jì)劃:結(jié)合年度預(yù)算,將費(fèi)用項(xiàng)目預(yù)算數(shù)分解到月,建立月度報(bào)賬計(jì)劃。
4.成本項(xiàng)目與專項(xiàng)項(xiàng)目成本費(fèi)用歸集:成本項(xiàng)目按期間匹配憑證日期,然后由憑證找對應(yīng)的報(bào)銷單據(jù),將單據(jù)上業(yè)務(wù)活動的報(bào)銷金額,按業(yè)務(wù)活動維度進(jìn)行歸集作為各成本項(xiàng)目的實(shí)際入賬數(shù)據(jù);專項(xiàng)項(xiàng)目入賬數(shù)據(jù)按月從核算模塊的科目匯總表獲取各費(fèi)用類型對應(yīng)核算科目的所選月份的借方發(fā)生數(shù)據(jù),按工程項(xiàng)目維度(憑證的主核算維度)進(jìn)行歸集。
5.成本項(xiàng)目與專項(xiàng)項(xiàng)目查詢分析:通過按期間、部門、業(yè)務(wù)活動、項(xiàng)目類型、項(xiàng)目批次、項(xiàng)目類別、費(fèi)用項(xiàng)目和費(fèi)用類型等維度,對成本項(xiàng)目與專項(xiàng)項(xiàng)目情況進(jìn)行多維度、多模式查詢分析,實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動的可視化精確管理。
6.成本項(xiàng)目與專項(xiàng)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行差異分析:成本項(xiàng)目提供按照成本項(xiàng)目展示憑證累計(jì)入賬數(shù)據(jù)和報(bào)銷累計(jì)數(shù)據(jù)的差異分析;專項(xiàng)項(xiàng)目提供專項(xiàng)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況查詢,根據(jù)入賬計(jì)劃和實(shí)際歸集數(shù)據(jù)進(jìn)行差異分析。
項(xiàng)目建設(shè)成功構(gòu)建了“成本項(xiàng)目庫”統(tǒng)一數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn),規(guī)范了立項(xiàng)申請流程,以輸配電成本的各項(xiàng)成本明細(xì)項(xiàng)目的報(bào)賬計(jì)劃為起點(diǎn),設(shè)計(jì)報(bào)賬計(jì)劃編制、報(bào)銷控制、成本歸集等功能,打造信息系統(tǒng)。
系統(tǒng)可基于計(jì)劃報(bào)賬與實(shí)際入賬數(shù)據(jù),定期進(jìn)行入賬提醒,實(shí)時獲取業(yè)務(wù)實(shí)際入賬數(shù)據(jù)診斷分析,直觀多維展示成本分析結(jié)果,對企業(yè)預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)進(jìn)行查詢、分析、挖掘、監(jiān)控和診斷,實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動的可視化精確管理,幫助管理者快速決策,提升市場反應(yīng)能力。
系統(tǒng)應(yīng)用幫助南寧供電局實(shí)現(xiàn)了入賬過程有效管控,優(yōu)化了資源配置,在提升管理效益,防范財(cái)務(wù)與經(jīng)營風(fēng)險方面起到了積極的作用。