在新形勢下，永安發(fā)電公司以建立紀檢、法律、審計“三位一體”監(jiān)督機制，實施“五審”管理模式，強化對特定關(guān)聯(lián)交易合法性、規(guī)范性的有效監(jiān)管，嚴控交易風險，維護國有資產(chǎn)合法利益。
“三個100%”法律審查。該公司法律分管領(lǐng)導100%參與關(guān)聯(lián)企業(yè)的重點決策、民主決定；法務(wù)人員對關(guān)聯(lián)企業(yè)合同進行100%審查與規(guī)章制度100%法律審核，保證關(guān)聯(lián)企業(yè)合法經(jīng)營。據(jù)統(tǒng)計，2015到2017年公司與關(guān)聯(lián)企業(yè)簽訂合同233份，總金額約為3661.76萬元，均合規(guī)合法。
周監(jiān)察方式專項審察。以周監(jiān)察方式推進“三轉(zhuǎn)”工作，實行《周監(jiān)察情況通報》制度，即每周組織有關(guān)人員到生產(chǎn)或管理現(xiàn)場監(jiān)察，獲取原始資料，查找管理漏洞。監(jiān)察過程中，本著實事求是與預防為主的原則，通過與有關(guān)制度對照，形成監(jiān)察通報發(fā)布，通報存在問題并提出監(jiān)察建議，落實存在問題限時整改。據(jù)統(tǒng)計，2015年以來該公司對關(guān)聯(lián)企業(yè)周監(jiān)察達20次。
企業(yè)法人離任進行審計。該公司制定《審計工作管理標準》，明確審計職責，對歷任關(guān)聯(lián)企業(yè)法人離任進行審計，審計以財務(wù)資料、經(jīng)濟合同、內(nèi)部制度、年度工作總結(jié)及其他管理資料為基礎(chǔ)，以任期內(nèi)的資產(chǎn)、負債、權(quán)益及關(guān)聯(lián)交易為重點，客觀評價離任干部任期內(nèi)財務(wù)收支的真實性、重大決策、建立健全內(nèi)部控制制度等方面的情況，出具《任期經(jīng)濟責任審計報告》，提出整改意見并落實整改。
日常經(jīng)營跟蹤監(jiān)督審察。把特定關(guān)聯(lián)企業(yè)納入日常監(jiān)督管理范疇，建立合理的審計周期，審計人員通過了解關(guān)聯(lián)企業(yè)制度規(guī)范和業(yè)務(wù)流程，加強對關(guān)聯(lián)企業(yè)的日常業(yè)務(wù)監(jiān)督，及時提出有針對性的意見和建議，幫助關(guān)聯(lián)企業(yè)合法、規(guī)范運作，逐步提高市場競爭力，降低對主業(yè)的業(yè)務(wù)依賴，促進綜合產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展。
應用巡察外審成果審察。2017年9月，福建公司黨組第一巡察組對該公司開展內(nèi)部巡察工作，對特定關(guān)聯(lián)交易提出了整改要求，公司立行立改、全部落實。同時，總結(jié)反思，深挖問題本質(zhì)，找準病理成因，完善制度規(guī)范，用制度建設(shè)鞏固成果、堵塞漏洞。如修訂完善了《物資采購管理辦法》《招標管理辦法》《合同管理辦法》《采購監(jiān)督管理標準》等，達成對特定關(guān)聯(lián)交易合法性、規(guī)范性的有效監(jiān)管。
