近日，歐盟碳關(guān)稅靴子落地，獲歐洲議會(huì)下屬委員會(huì)高票通過(guò)，此事受到市場(chǎng)廣泛關(guān)注。與此同時(shí)，國(guó)內(nèi)光伏企業(yè)加速推動(dòng)產(chǎn)品獲得碳足跡認(rèn)證，最新的例子是隆基綠能。而據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，協(xié)鑫科技、通威股份、愛(ài)康科技等企業(yè)已經(jīng)在不同機(jī)構(gòu)獲得了碳足跡認(rèn)證。
從歐盟碳關(guān)稅的征收對(duì)象來(lái)看，主要是鋼鐵、水泥等高耗能行業(yè)產(chǎn)品，似乎與光伏行業(yè)沒(méi)有直接關(guān)系。但從記者采訪獲得的反饋來(lái)看，在碳關(guān)稅落地之際，不少光伏組件廠商已經(jīng)在未雨綢繆，將獲得碳足跡認(rèn)證視作進(jìn)入歐洲市場(chǎng)的敲門(mén)磚。根據(jù)TrendForce集邦咨詢預(yù)測(cè)，2023年，歐洲將新增68.6GW光伏裝機(jī)，是全球市場(chǎng)主要的增量來(lái)源之一。
目前情況顯示，美國(guó)等全球多個(gè)經(jīng)濟(jì)體都在推動(dòng)類(lèi)似的碳關(guān)稅。碳關(guān)稅的出現(xiàn)也在倒逼光伏企業(yè)采用新的原材料以及更高轉(zhuǎn)換效率的電池技術(shù)以降低單位碳排放，使企業(yè)更具競(jìng)爭(zhēng)力。
全球首個(gè)碳關(guān)稅落地
當(dāng)?shù)貢r(shí)間2月9日，歐洲議會(huì)環(huán)境、公共衛(wèi)生和食品安全委員會(huì)正式通過(guò)了歐洲碳邊界調(diào)整機(jī)制（簡(jiǎn)稱CBAM）協(xié)議，具體生效日期為今年10月1日。
歐盟碳邊界調(diào)整機(jī)制也被稱作碳關(guān)稅或碳邊境調(diào)節(jié)稅，主要通過(guò)要求進(jìn)口商支付進(jìn)口到歐盟的進(jìn)口產(chǎn)品其生產(chǎn)地和歐盟ETS碳價(jià)的差額，以確保進(jìn)口產(chǎn)品與本土產(chǎn)品承擔(dān)相同的碳排放成本，降低由于免費(fèi)配額減少導(dǎo)致的碳泄漏風(fēng)險(xiǎn)。歐盟CBAM一旦實(shí)施，將成為全球首個(gè)“碳關(guān)稅”。
根據(jù)相關(guān)安排，2023年10月1日~2025年12月31日為過(guò)渡期，主要上報(bào)進(jìn)口產(chǎn)品溫室氣體排放，不實(shí)際支付；2026年1月1日后為正式執(zhí)行期，進(jìn)口主體需要上報(bào)進(jìn)口商品前一年的進(jìn)口數(shù)量和溫室氣體排放；2026年~2034年期間，進(jìn)口主體可以通過(guò)歐盟碳交易系統(tǒng)（EUETS）的免費(fèi)配額部分覆蓋CBAM相關(guān)產(chǎn)品排放量，2034年后免費(fèi)配額將取消。
據(jù)悉，CBAM過(guò)渡期所涉及的行業(yè)范圍是鋼鐵、水泥、化肥、電力、鋁、氫等6大行業(yè)的直接排放，以及特定條件下的間接排放、某些前體以及一些下游產(chǎn)品，例如螺釘和螺栓以及類(lèi)似的物品鐵或鋼；正式執(zhí)行后，可能會(huì)拓展到其他行業(yè)，包括有機(jī)化合物，也可能包括間接排放和更多的下游產(chǎn)品；最終目標(biāo)是到2030年覆蓋所有EUETS覆蓋的行業(yè)和部門(mén)。
InfoLink Consulting產(chǎn)業(yè)研究員趙瑀嫻在接受證券時(shí)報(bào)·e公司記者采訪時(shí)表示，歐盟從2005年就已開(kāi)始實(shí)施碳交易制度，規(guī)范也愈趨嚴(yán)格，然而越來(lái)越嚴(yán)格的規(guī)范卻導(dǎo)致企業(yè)工廠外移，移到規(guī)范相對(duì)寬松的地方，稱為“碳泄漏”。“為了避免此現(xiàn)象發(fā)生，以及維持歐盟境內(nèi)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，因此推出碳邊界調(diào)整機(jī)制。”
趙瑀嫻認(rèn)為，歐盟的舉動(dòng)顯示出其在減碳方面的決心。“對(duì)產(chǎn)業(yè)來(lái)說(shuō)，影響層面會(huì)逐漸擴(kuò)大，最初只有鋼鐵、鋁等產(chǎn)業(yè)，后續(xù)修改后也會(huì)增加塑料、氫、氨等制品。若企業(yè)產(chǎn)品的原料有使用到上述項(xiàng)目，都可能會(huì)面臨碳稅的課征，使得企業(yè)整體成本上升。”
“在歐盟提出后，美國(guó)有提出類(lèi)似機(jī)制，不過(guò)目前尚在草案階段，尚未通過(guò)。”趙瑀嫻說(shuō)，不難想象，歐盟正式實(shí)施后，會(huì)有越來(lái)越多地區(qū)加速碳關(guān)稅的推進(jìn)。
根據(jù)國(guó)泰君安證券的觀點(diǎn)，CBAM將推動(dòng)我國(guó)碳排放計(jì)算方法論與交易機(jī)制加速與歐洲對(duì)標(biāo)，我國(guó)碳市場(chǎng)有望加速納入高排放行業(yè)，碳價(jià)格將進(jìn)一步上升。從國(guó)內(nèi)企業(yè)的表態(tài)來(lái)看，有光伏企業(yè)稱，歐盟、韓國(guó)等地區(qū)已著手對(duì)光伏產(chǎn)品制定碳足跡要求，征收碳關(guān)稅，長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，誰(shuí)先實(shí)現(xiàn)低碳，誰(shuí)就將掌握市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的主動(dòng)權(quán)。
光伏企業(yè)備戰(zhàn)碳足跡認(rèn)證
證券時(shí)報(bào)記者注意到，歐洲碳關(guān)稅通過(guò)之際，國(guó)內(nèi)光伏企業(yè)已紛紛著手備戰(zhàn)碳足跡認(rèn)證。上周，隆基綠能宣布，公司全系列硅片產(chǎn)品通過(guò)法國(guó)ECS碳足跡認(rèn)證，此次獲得的碳足跡認(rèn)證涵蓋了硅片產(chǎn)品生命周期的碳排放量，包括原料、制造、運(yùn)輸倉(cāng)儲(chǔ)等階段。
隆基綠能拉晶、切片環(huán)節(jié)的碳值表現(xiàn)行業(yè)領(lǐng)先，但并未透露確切數(shù)值。公司稱，更低的碳值能夠?yàn)楣夥姵?、組件產(chǎn)品更低的碳排放提供有力支撐，助力下游電池和組件客戶打造低碳產(chǎn)品。采用隆基硅片的組件，能夠用更短的時(shí)間完成碳排放抵消，進(jìn)入減排負(fù)碳階段。
協(xié)鑫集團(tuán)旗下企業(yè)也于早前完成了碳足跡認(rèn)證，去年7月底，協(xié)鑫集成182和210大尺寸PERC系列高效組件獲得法國(guó)碳足跡認(rèn)證，碳足跡平均值為400至450千克二氧化碳/千瓦，較業(yè)內(nèi)公司同型號(hào)產(chǎn)品碳排放平均值低約10%至20%。
此外，協(xié)鑫科技的顆粒硅產(chǎn)品也于2021年獲得法國(guó)環(huán)境與能源控制署的碳足跡認(rèn)證，每生產(chǎn)1千克FBR顆粒硅的碳足跡數(shù)值僅為37千克二氧化碳當(dāng)量，而此前德國(guó)瓦克公司的全球最低紀(jì)錄是每功能單位57.559千克二氧化碳當(dāng)量。協(xié)鑫科技人士反饋說(shuō)，隨著公司顆粒硅產(chǎn)能及市場(chǎng)份額的提升，公司正重新推動(dòng)法國(guó)碳足跡認(rèn)證，以更新相關(guān)數(shù)據(jù)。
去年8月，通威股份大舉進(jìn)軍組件市場(chǎng)，僅2個(gè)月后，公司旗下疊瓦Terra全系列組件產(chǎn)品就通過(guò)了法國(guó)權(quán)威機(jī)構(gòu)授予的碳足跡證書(shū)。公司稱，碳足跡認(rèn)證或?qū)⒊蔀楣夥鼑?guó)際市場(chǎng)的下一個(gè)綠色通行證，對(duì)綠色能源發(fā)展等產(chǎn)生深刻影響，低碳產(chǎn)品將成為光伏企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。
記者注意到，除了光伏主產(chǎn)業(yè)鏈制造商，正推動(dòng)碳足跡認(rèn)證的還包括一些輔材廠商。去年12月，鑫鉑股份宣布，公司太陽(yáng)能邊框產(chǎn)品通過(guò)了華夏認(rèn)證中心有限公司的碳足跡核算、評(píng)估，將進(jìn)一步提高公司太陽(yáng)能邊框產(chǎn)品的巿場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。
值得一提的是，雖然很多企業(yè)取得了碳足跡認(rèn)證，但認(rèn)證機(jī)構(gòu)五花八門(mén)。“最早提出碳足跡要求的是法國(guó)，本意是為了提高一些項(xiàng)目的銷(xiāo)售門(mén)檻。目前，歐洲普遍認(rèn)可的仍是法國(guó)的碳足跡認(rèn)證，國(guó)內(nèi)的相關(guān)認(rèn)證并不權(quán)威。”一家光伏企業(yè)人士告訴記者，碳足跡認(rèn)證需要全方位考察生產(chǎn)企業(yè)的廠房、設(shè)備、原材料甚至原材料的生產(chǎn)等各環(huán)節(jié)，而不僅僅是組件本身。
趙瑀嫻也談到了類(lèi)似觀點(diǎn)，她認(rèn)為，光伏雖然是再生能源，不過(guò)生產(chǎn)制造過(guò)程也會(huì)產(chǎn)生不少碳排放。在講求凈零的未來(lái)，追求的是真正的“綠電”而非“漂綠”，因此，光伏行業(yè)本身的低碳化也會(huì)逐漸受到重視。
進(jìn)一步來(lái)說(shuō)，其所帶來(lái)的影響是，未來(lái)光伏組件的競(jìng)爭(zhēng)力不僅限于價(jià)格優(yōu)勢(shì)，低碳足跡或?qū)Νh(huán)境友善的重要程度會(huì)慢慢提高。“或許較久之后的將來(lái)，在產(chǎn)品招標(biāo)中，低碳才是占最重的評(píng)比項(xiàng)目，同時(shí)這也可能導(dǎo)致未來(lái)光伏行業(yè)的設(shè)廠地點(diǎn)、產(chǎn)品規(guī)劃出現(xiàn)轉(zhuǎn)變。”
趙瑀嫻告訴記者，目前，在光伏制造環(huán)節(jié)中，低碳的做法之一是改變?cè)牧系氖褂?，例如，使用顆粒硅或更薄的硅片。“光伏組件最大的排放源是硅料，而顆粒硅整體的電耗及平均輸出每瓦的碳排放量也都較棒狀硅少，因此，顆粒硅在低碳上有相對(duì)優(yōu)勢(shì)。關(guān)于硅片薄片化，可以更直觀地理解，也就是硅片做得越薄，耗硅量就越少，碳排放自然也會(huì)跟著減少。”
未雨綢繆布局海外市場(chǎng)
“從目前市場(chǎng)趨勢(shì)來(lái)看，光伏企業(yè)通過(guò)碳足跡認(rèn)證與歐盟碳關(guān)稅開(kāi)征尚未有明確的直接關(guān)聯(lián)。”趙瑀嫻向記者說(shuō)。雖然如此，她還是指出，低碳是世界趨勢(shì)，各國(guó)也都設(shè)立了凈零目標(biāo)，因此，低碳足跡可以說(shuō)是必經(jīng)之路，即使尚未面臨碳關(guān)稅的直接沖擊，仍有可能遇到供應(yīng)鏈要求、政府要求或者是產(chǎn)業(yè)要求，企業(yè)提前布局低碳是有必要的。
關(guān)于這一點(diǎn)，通威股份在獲得碳足跡認(rèn)證后曾表示，這為公司組件產(chǎn)品全面進(jìn)軍法國(guó)光伏市場(chǎng)打通了重要一環(huán)，在碳關(guān)稅全面到來(lái)前，也為未來(lái)公司全球化戰(zhàn)略打了一針強(qiáng)心劑。公司還提到，法國(guó)碳足跡認(rèn)證是針對(duì)100KW以上的光伏項(xiàng)目產(chǎn)品進(jìn)入法國(guó)市場(chǎng)最權(quán)威的認(rèn)證，目前大部分中國(guó)組件廠商因無(wú)法取得碳足跡認(rèn)證而被法國(guó)市場(chǎng)拒之門(mén)外，投標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)力較低。
協(xié)鑫科技人士也向記者表示，如果光伏組件在碳足跡上沒(méi)有優(yōu)勢(shì)，進(jìn)入歐洲市場(chǎng)時(shí)會(huì)面臨高額的碳關(guān)稅成本，即使組件本身能做到很低的成本，但面對(duì)碳排放溯源，仍然沒(méi)有競(jìng)爭(zhēng)力。
海外市場(chǎng)，特別是歐洲對(duì)于中國(guó)光伏廠商的重要性已經(jīng)愈發(fā)凸顯。中國(guó)光伏行業(yè)協(xié)會(huì)名譽(yù)理事長(zhǎng)王勃華表示，2022年，光伏產(chǎn)品出口到各大洲市場(chǎng)均有不同程度增長(zhǎng)，其中，歐洲市場(chǎng)增幅最大，同比增長(zhǎng)約114.9%，約占出口總額的46%，占比繼續(xù)提升。
“從另一個(gè)角度看，無(wú)論是國(guó)內(nèi)外的碳稅、碳交易或是其他新制度，都是基于企業(yè)的碳排放量去課征，因此，碳盤(pán)查以及碳足跡認(rèn)證是未來(lái)企業(yè)最基本須做好準(zhǔn)備的項(xiàng)目。”趙瑀嫻補(bǔ)充說(shuō)。
碳關(guān)稅開(kāi)征以及光伏企業(yè)紛紛推動(dòng)碳足跡認(rèn)證的另一個(gè)影響是倒逼技術(shù)進(jìn)步。對(duì)此，趙瑀嫻向記者表示，除了改變?cè)牧希夥圃飙h(huán)節(jié)降碳的另一個(gè)路徑是提升效率，增加輸出功率。
“以同尺寸的電池片來(lái)看，異質(zhì)結(jié)輸出功率的表現(xiàn)是最佳的，其硅片厚度較薄、硅耗較少、加上工藝流程短且是低溫工藝，產(chǎn)生的碳排放平均來(lái)說(shuō)是目前主流電池技術(shù)中最低的，比PERC低20%左右。隨著技術(shù)持續(xù)改良，異質(zhì)結(jié)也可能會(huì)成為未來(lái)的主流產(chǎn)品之一。”
記者注意到，東方日升近期披露的一項(xiàng)測(cè)算數(shù)據(jù)顯示，依托行業(yè)領(lǐng)先的100μm超薄電池技術(shù)和低溫工藝，公司超高效異質(zhì)結(jié)組件的碳足跡數(shù)值可低于400千克二氧化碳/千瓦。華晟新能源此前也與第三方機(jī)構(gòu)合作對(duì)HJT組件的碳足跡進(jìn)行了測(cè)算，結(jié)果顯示，在2022年底，碳足跡將低至397千克二氧化碳/千瓦。
這背后有三方面原因，一是異質(zhì)結(jié)電池效率高于現(xiàn)有PERC電池23%的量產(chǎn)效率，由此轉(zhuǎn)化到單瓦之后的碳排放量更低；二是來(lái)自于超薄硅片的應(yīng)用，進(jìn)而減少單片硅片的碳排放量；三是異質(zhì)結(jié)電池與組件的全面低溫工藝等讓其在生產(chǎn)階段能耗降低，進(jìn)一步減少碳排放量。
從歐盟碳關(guān)稅的征收對(duì)象來(lái)看，鋼鐵、鋁等產(chǎn)品首當(dāng)其沖；目前，國(guó)內(nèi)已經(jīng)有很多這類(lèi)高耗能企業(yè)正在加大綠電投入，這背后既有碳達(dá)峰的考慮，也不排除產(chǎn)品出口壁壘方面的考慮。
“以綠電來(lái)說(shuō)，確實(shí)有許多大型企業(yè)開(kāi)始自建電廠以滿足生產(chǎn)所需綠電，整體來(lái)看，光伏投資確實(shí)會(huì)有明顯上升，但更大的潛力可能會(huì)是風(fēng)電場(chǎng)投資。”趙瑀嫻判斷，目前，碳關(guān)稅對(duì)光伏產(chǎn)業(yè)間接影響較多，預(yù)期在碳關(guān)稅正式上路后的三到五年后才會(huì)有更明顯影響。
評(píng)論